个人所得税年度计算器
按2026年现行七级超额累进税率表，输入年度收入、五险一金个人缴费、专项附加扣除与已预缴税额，计算全年应纳税所得额、应纳税额、实际税负率，并给出年度汇算应退或应补税额。
数据来源：《中华人民共和国个人所得税法》综合所得年度税率表
收入合计200,000元
扣除合计（含6万元基本减除）114,000元
应纳税所得额86,000元
适用税率10%
速算扣除数2,520元
全年应纳税额6,080元
实际税负率3.04%
年度税后现金收入163,920元
汇算预计可退3,920元
2026年综合所得年度税率表
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 不超过 144000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 不超过 300000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 不超过 420000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 不超过 660000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 不超过 960000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960000 元 | 45% | 181,920 |
已预缴税额可在个税APP"收入纳税明细"中查到；若年度内有多个单位、劳务报酬或中途入职，汇算结果与本计算可能存在差异。
本页所有计算在浏览器内完成，输入内容不会被上传。
计算口径
应纳税所得额 = 年度收入 − 60000 元基本减除费用 − 五险一金个人部分 − 专项附加扣除 − 其他扣除。应纳税额 = 应纳税所得额 × 对应级距税率 − 速算扣除数。专项附加扣除以实际填报并经扣缴义务人或汇算确认的金额为限。
使用说明
- 在"年度专项附加扣除合计"填入全年额度（可用本站专项附加扣除计算器换算）
- 填入已预缴税额即可看到预计退税或补税金额
常见问题
什么情况下需要办理年度汇算？
预缴税额与全年应纳税额不一致且差额需补税、或申请退税（如有未扣除的专项附加扣除、符合条件的公益捐赠）时需要办理。已依法预缴且汇算应补税但不超过400元的可免予办理。
为什么我的实际税负率比税率档位低很多？
累进税率只对超过起征点与扣除后的应纳税所得额适用，收入中用于扣除的部分不征税，因此税额占全年收入的比例通常远低于名义税率。